Вопросы для финансово-экономической экспертизы 💰

Судебная финансово-экономическая экспертиза востребована в различных категориях дел, где необходимо провести детальный анализ финансово-хозяйственной деятельности и определить соответствие финансовых операций нормативным требованиям. Вот основные категории дел, где такая экспертиза может быть необходима:

1. Корпоративные споры 🏢

Конфликты между акционерами или участниками: Разногласия по поводу распределения прибыли, неправомерного использования активов или нарушения условий корпоративного управления.
Оспаривание сделок и решений органов управления: Споры о законности сделок, проведенных руководством компании, или о нарушении договорных обязательств.

2. Банкротство и ликвидация 📉

Процедуры банкротства: Определение обоснованности заявленных долгов, проверка правильности распределения активов и пассивов.
Ликвидация компаний: Анализ финансового состояния при ликвидации для выявления возможных нарушений или неправомерного использования средств.

3. Налоговые споры 🏛️

Проверка правильности расчета налоговых обязательств: Оценка правильности уплаты налогов, выявление случаев уклонения от налогов или злоупотреблений.
Споры с налоговыми органами: Оспаривание штрафов и санкций, связанных с налоговыми нарушениями.

4. Финансовые преступления 🔍

Мошенничество и хищения: Выявление фактов финансового мошенничества, кражи или присвоения средств.
Подделка финансовых документов: Проверка достоверности первичных документов, бухгалтерских записей и отчетности.

5. Договорные споры 📜

Оценка выполнения договорных обязательств: Проверка соответствия финансовых операций условиям договоров, выявление нарушений.
Споры о компенсациях и убытках: Определение размеров убытков и компенсаций в связи с нарушением условий договоров.

6. Инвестиционные споры 💼

Разногласия между инвесторами и компаниями: Оценка обоснованности инвестиционных решений, анализ финансовых результатов и обоснованности прибыли.
Оспаривание инвестиционных проектов: Проверка финансовых обоснований инвестиционных проектов и их результатов.

7. Споры с государственными органами ⚖️

Контроль и проверки государственных контрактов: Оценка выполнения условий государственных контрактов, проверка правильности расчетов и использования средств.
Разногласия с государственными регуляторами: Споры, связанные с нарушением требований законодательства в области финансово-кредитных операций.

8. Финансовое управление и планирование 📊

Оценка финансового планирования: Анализ обоснованности финансовых планов и бюджетов.
Анализ финансовых стратегий и решений: Проверка эффективности и соответствия финансовых стратегий и решений принятым нормам и требованиям.

Финансово-экономическая экспертиза предоставляет объективную и квалифицированную оценку в этих и других областях, помогая сторонам в разрешении сложных финансовых споров и конфликтов.

Вот типичные вопросы, которые могут быть заданы в рамках финансово-экономической экспертизы:

Нарушение установления цен и завышенная прибыль 💰
- Имеются ли нарушения требований нормативных актов в части установления цен на продукцию и получения завышенной прибыли (доходов)? Какие именно нарушения выявлены?
Обоснованность финансового плана 📈
- Составлен ли финансовый план организации достаточно обоснованно, с соблюдением всех необходимых требований и стандартов?
Фальсификация финансовых расчетов 🧾
- Допущена ли фальсификация в расчетах плана доходов и расходов, издержек на производство, образования фондов на ремонт и модернизацию основных средств и прочее?
Соответствие отчетных данных финансовому состоянию 📊
- Соответствуют ли отчетные данные предприятия его реальному финансовому состоянию? Если нет, какие экономические факторы привели к неплатежеспособности?
Соблюдение законодательных актов в финансово-кредитных операциях 📜
- Соблюдаются ли требования законодательных актов при осуществлении финансово-кредитных операций, таких как распределение прибыли и дивидендов между партнерами и инвесторами?
Нарушения в банковских кредитных и расчетных операциях 🏦
- Имеются ли нарушения при производстве банковских кредитных и расчетных операций на предприятии?
Обоснованность формирования фондов 💼
- Обоснованно ли образование фондов потребления и накопления предприятием в результате его финансово-хозяйственной деятельности за отчетный год?
Обеспеченность ссудами 💳
- Позволяло ли финансовое состояние предприятия предоставить ссуду другому предприятию? Если да, то за счет каких финансовых источников была предоставлена ссуда?
Увеличение непроизводственных потерь 📉
- Насколько оправданно увеличение непроизводственных (коммерческих) потерь на реализацию продукции, предусмотренных в финансовом плане доходов и расходов?
Отвлечение денежных средств и нецелевое использование 🛑
- Свидетельствуют ли финансовые операции предприятия о отвлечении денежных средств из хозяйственного оборота и их нецелевом использовании?
Обоснованность ассигнований из бюджета 💸
- Обоснованы ли требования руководства предприятия об основных или дополнительных ассигнованиях из бюджета?
Использование кредитных средств 💵
- Обоснованно ли израсходована указанная сумма кредита в данной организации? Были ли средства (например, заработная плата работникам) израсходованы по назначению?
Платежи в госбюджет и по договорным обязательствам 🏛️
- В полном ли объеме и в должные сроки проведены платежи в государственный бюджет и по договорным обязательствам?
Себестоимость продукции и прибыль 📉
- Соответствует ли себестоимость продукции (работ, услуг) произведенным затратам? Не повлекло ли это занижение данных о прибыли предприятия?

Финансово-экономические экспертизы, как правило, проводятся негосударственными экспертами и специалистами в области финансово-кредитных операций, а также в судебно-экспертных учреждениях, таких как Министерство юстиции России.