Вот несколько примеров применения судебной финансово-экономической экспертизы в различных ситуациях:

Пример 1: Анализ кредитной дисциплины банка 🏦

Ситуация: При проведении экспертизы в банке были поставлены вопросы, касающиеся кредитной дисциплины и работы с клиентами.

Вопросы:

1. Имели ли место нарушения кредитно-финансовой дисциплины при работе отделения банка с кредитуемыми коммерческими организациями и вкладчиками?
2. Каков размер ущерба, причиненного этим организациям и частным лицам?
3. Какие из контрагентов банка имеют просроченную задолженность (сумма задолженности) и какие действия должны быть предприняты банком по отношению к должникам?

Результаты экспертизы: Результаты экспертизы позволили выявить недостатки в кредитной дисциплине, определить размер ущерба и предложить меры по управлению задолженностями. Это способствовало улучшению работы отделения банка и восстановлению финансовой дисциплины.

Пример 2: Комплексная правовая и финансово-экономическая экспертиза по делу о мошенничестве ⚖️

Ситуация: В рамках уголовного дела о мошенничестве была назначена комплексная правовая и финансово-экономическая судебная экспертиза.

Вопросы, относящиеся к финансово-экономической экспертизе:

1. Какова была балансовая стоимость 13% акций компании NNN, принадлежащих X, на момент его отказа от владения этими акциями?
2. Если на пакет 13% акций NNN, принадлежащих X до отказа от владения акциями в 2003 году, должны были быть начислены дивиденды, то каков их размер?
3. Какова балансовая стоимость 49% акций компании NNN, принадлежавших компании Y по состоянию на 06.08.2003, на момент приобретения этого пакета акций компанией ZZZ?
4. Располагала ли компания NNN реальными финансовыми возможностями по погашению задолженности перед Т……на момент возникновения задолженности и заключения соглашения о прощении долга компании NNN? Если да, то за счет каких финансовых источников? Если нет, то в какой части было возможно погашение задолженности и за счет каких финансовых источников?

Вопросы, не относящиеся к финансово-экономической экспертизе:

1. Соответствует ли действующему законодательству решение руководителей Т……. об отказе приобретения 49% акций, принадлежавших ZZZ? Каковы правовые последствия этого решения?
2. Соответствует ли действующему законодательству решение о списании долга NNN перед Т…….? Каковы правовые последствия этого решения?
3. Соответствуют ли действия сотрудников Т…….. при заключении контракта и его дополнений действующему законодательству и нормативным документам?
4. Допускались ли финансовые нарушения при перечислении денежных средств в бюджет Российской Федерации?

Результаты экспертизы: Экспертиза дала ответы на вопросы о финансовой стоимости акций, начислении дивидендов и финансовых возможностях компании. В то же время, правовые вопросы о соответствии законодательству и правовые последствия были оставлены за рамками экспертизы, так как они касаются правовой квалификации действий и толкования законодательства.

Пример 3: Оценка ущерба от передачи акций 📉

Ситуация: В рамках дела о мошенничестве нужно было определить ущерб, причиненный в результате передачи акций компании.

Вопросы:

1. Причинен ли Российской Федерации материальный ущерб в результате передачи 49% пакета акций компании NNN в пользу компании RRR?
2. Какой ущерб причинен Т…………., Российской Федерации и другим лицам в результате заключения и исполнения контракта от 31.01.2003?

Результаты экспертизы: Экспертиза помогла определить наличие и размер материального ущерба, причиненного указанными действиями. Ущерб оценивался с учетом всех имеющихся доказательств, что подтвердило его значимость и обоснованность.

Эти примеры демонстрируют, как финансово-экономическая экспертиза помогает разрешать сложные финансовые и хозяйственные споры, предоставляя объективные данные для судов и других заинтересованных сторон.